Quer descobrir? Temos uma fórmula para você!
Vamos trabalhar com um relatório de fluxo de caixa…Mas aí você me pergunta: Da onde que isso é novidade?
Calma…Nós vamos trabalhar com um fluxo de caixa um pouco mais elaborado, mais avançado, que vai te ajudar a descobrir se de fato a sua empresa está dando LUCRO OU NÃO.
Te assustei? Respira…porque estamos aqui pra te ajudar!
Bora começar…
1- O primeiro passo é descobrir a receita da sua empresa
Digamos que sua empresa vende um tapete específico por R$ 599,00. Esse é o valor que seu cliente paga para você e isso é a receita do seu negócio, ou seja, o dinheiro que de fato entrou na sua conta corrente.
Mas, automaticamente, esse valor já não é mais o que entrará para você, porque uma pequena parcela foi para imposto com nota fiscal, outra para a taxa do cartão de crédito e por aí vai.
Para vender esse tapete você teve que comprar ou produzir, então uma boa parcela foi para os fornecedores, ou para o custo de frente na compra…
E tudo isso é o custo variável e está diretamente ligado a sua receita, porque quanto mais você vende, mais custo variável você tem.
Essa dinâmica é muito importante para você entender o seu negócio!
Agora, já temos nosso primeiro conceito:
Receita – (menos) Custo variável = margem de contribuição, ou seja, o lucro bruto.
Mas ainda não acabou por aqui…
Temos também as tarifas bancárias que você paga, o aluguel, condômino, salário da equipe, salário dos sócios…Existe uma série de despesas fixas – despesas que faça chuva ou faça sol, você vai ter todo mês.
Mas não se engane, despesas com água, luz e telefone não são despesas variáveis, independente se em cada fatura vem um valor diferente. Ao contrário, elas são fixas, porque todo mês elas estão lá para você pagar.
2- O segundo passo é descobrir o Lucro Antes dos Investimentos da sua empresa
O que sobrou se chama – LOAI – Lucro operacional Antes dos Investimentos.
Mas o que significa isso?
Vamos dizer que é o arroz com feijão do seu negócio, porque:
- Você recebeu seu dinheiro;
- Você pagou os custos variáveis;
- Você pagou as despesas fixas;
Para simplificar, é tudo aquilo que você possui antes de fazer qualquer investimento.
Mas… se nessa etapa já acabou o dinheiro da sua empresa, se ela já está no negativo, sinto em lhe dizer….Seu problema é bem grave!
Um mês ou outro ficar no negativo é até normal, mas na média tem que ser positiva.
Então, se existe lucro ANTES dos investimentos, é porque existem investimentos, como por exemplo: Investimentos com marketing, loja física, computadores, mobiliário, reforma, máquinas de produção se você for uma indústria, consultoria, treinamentos…
E com isso já temos nosso segundo conceito:
Investimento – é um gasto que você pretende ter um retorno a curto, médio ou longo prazo.
Recapitulando:
Receita – Custo variável – margem de contribuição – os gastos fixos = LUCRO OPERACIONAL ANTES DOS INVESTIMENTOS – investimentos = LUCRO OPERACIONAL.
3- O terceiro passo é descobrir o Lucro Operacional
Aqui temos nosso terceiro conceito:
Lucro Operacional – Ele vai indicar se a sua operação dá lucro ou não. Ou seja, é a forma de medição do lucro que tem como objetivo principal estabelecer uma relação entre a receita, as despesas operacionais e o retorno obtido através da atividade fim.
Então, sabe aquela pergunta inicial do artigo? É AQUI QUE VOCÊ VAI ACHAR A RESPOSTA!
E para chegar a essa resposta, precisamos saber porque chama-se lucro operacional, pois pode existir uma entrada e uma saída não operacional…
Calma, mas o que é isso?
São entradas ou saídas de dinheiro que não fazem parte da operação do seu negócio, por exemplo:
Uma entrada não operacional é captação de empréstimo do banco…mas isso não pode estar incluso nas receitas, porque se você incluir um empréstimo junto, vai aparentar um resultado que você não tem.
Já a saída não operacional é o resultado desse empréstimo, o pagamento de juros e a distribuição de lucros.
Agora sim, fazendo todos os passos anteriores você vai ter o seu resultado líquido, ou seja, tudo o que sobrou do seu dinheiro.
As vezes acontece de você ter um lucro operacional antes do investimento muito bom, mas todo o dinheiro que sobra nessa etapa você utiliza para investimentos.
Muitas vezes você realiza investimentos desnecessários para o momento e com isso o lucro operacional fica negativo.
Outra hipótese é de você ter o lucro operacional positivo, mas a movimentação não operacional, principalmente quando a saída operacional é muito grande, com pagamento de empréstimos, juros bancários ou até mesmo dívidas passadas, deixando o resultado negativo.
Nós queremos que você tenha uma estrutura ideal para chegar ao nível em que a margem de contribuição é boa, o lucro operacional antes e depois do investimento são bons e que você tenha o mínimo possível de empréstimos. Assim, sobra um resultado líquido muito melhor!
Lembre-se: Cada um terá a vista da montanha que escalar…Então comece, mesmo que escalando pouco, logo logo você verá seus negócios em outro patamar!
E aí, gostou?
Quer aprender mais sobre fluxo de caixa? Então leia nosso artigo, você vai entender de forma simples o que é e como aplicar em sua empresa…
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